Il Dialogo di Sostenibilità tra PMI e Banche

Il Dialogo di Sostenibilità tra PMI e Banche è un percorso strutturato di confronto e scambio di informazioni tra le Piccole e Medie Imprese e le banche, pensato per comunicare in modo chiaro e trasparente ciò che le imprese fanno in ambito ambientale, sociale e di governance (ESG). Questo dialogo nasce dall’esigenza di integrare la sostenibilità nei processi di valutazione del merito creditizio, rispondendo alle crescenti richieste normative europee e agli orientamenti delle autorità di vigilanza finanziaria.

Nel contesto della transizione ecologica e digitale, e con l’entrata in vigore della Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), le PMI si trovano sempre più spesso nella necessità di dimostrare il proprio impegno su temi come il cambiamento climatico, la gestione delle risorse, il rispetto dei diritti dei lavoratori e la governance aziendale. Le banche, dal canto loro, devono integrare questi aspetti nei propri modelli di rischio per garantire la resilienza dei portafogli e l’allineamento agli obiettivi di finanza sostenibile.

In questo articolo approfondiremo il significato e il ruolo concreto del Dialogo di Sostenibilità tra PMI e Banche, analizzando le sfide principali, gli strumenti a disposizione e le opportunità che questo processo può generare per entrambe le parti nel percorso verso una transizione sostenibile e condivisa.

Gli obiettivi del Dialogo di Sostenibilità

Il Tavolo per la Finanza Sostenibile, presieduto dal Ministero dell’Economia e delle Finanze (MEF) e con la partecipazione del Ministero dell’Ambiente e della Sicurezza Energetica, del Ministero delle Imprese e del Made in Italy, della Banca d’Italia e di altre istituzioni nazionali, ha sviluppato il Dialogo come un documento non vincolante. Tale strumento mira a stimolare una standardizzazione nella raccolta di informazioni ESG, agevolando la valutazione del merito di credito da parte degli istituti finanziari.

L’obiettivo è duplice:

• Semplificare l’accesso delle PMI ai finanziamenti privati e ai fondi pubblici (statali, regionali, europei), oltre che alle garanzie pubbliche.
• Promuovere investimenti e prodotti finanziari più sostenibili, garantendo una raccolta di informazioni ESG omogenea e comparabile.

Il Dialogo intende sensibilizzare le PMI sull’importanza e sui vantaggi strategici della sostenibilità. Allo stesso tempo, rappresenta un primo passo verso l’adozione progressiva dello standard VSME (Voluntary reporting standard for SMEs) elaborato dall’EFRAG (European Financial Reporting Advisory Group).

Va sottolineato che, a differenza del VSME, il Dialogo non si propone come uno standard di rendicontazione, bensì come uno strumento pratico per semplificare lo scambio informativo tra imprese e banche. Per garantirne l’accessibilità, il documento esclude la valutazione di materialità da parte delle imprese, evitando così un livello di complessità eccessivo.

Struttura del Dialogo di Sostenibilità

Il Dialogo di Sostenibilità tra PMI e Banche si compone di due parti principali:

• Informazioni di sostenibilità delle PMI alle banche: un set di dati da fornire agli istituti finanziari.
• Guida metodologica: uno strumento che include esempi pratici e chiarimenti.

La guida metodologica si articola in cinque sezioni principali, che coprono i diversi aspetti ESG. Ogni sezione è organizzata in colonne che indicano:

1. Tipologia: informazioni generali, metriche, politiche/procedure, azioni/risorse, obiettivi.
2. Descrizione dell’informazione ESG.
3. Unità di misura: specifiche metriche per l’espressione dei dati.
4. Priorità per le microimprese: priorità 1 o 2.
5. Riferimenti normativi: fonti che giustificano le richieste di informazioni da parte delle banche.

Le informazioni di sostenibilità sono state sviluppate in coerenza con la Strategia Nazionale per lo Sviluppo Sostenibile (SNSvS), garantendo così un allineamento con le politiche nazionali.

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